Moms och skatt för företag: rätt från början
Moms och skatt är lätt att göra fel på, och fel kostar. Vi ser till att momsredovisningen blir rätt och hjälper dig planera skatten lagligt och smart, så att du inte betalar mer än du behöver.
Moms & skatt i korthet
Hur ofta du momsdeklarerar styrs av försäljningen exklusive moms: upp till 1 miljon kronor per år redovisar du normalt en gång per år, upp till 40 miljoner kronor per kvartal och över 40 miljoner kronor varje månad. Momsen ska vara betald och finnas på skattekontot senast på deklarationsdagen. Vi håller koll på din period.
Det här ingår i moms & skatt
- Momsredovisning och momsdeklaration
- Rätt momssats och momsregler
- Skatteplanering inför bokslut
- Preliminär- och slutskatt
- Arbetsgivardeklarationer
- Svar på dina löpande skattefrågor
Passar: Företag som vill känna sig trygga med moms och skatt och fatta beslut med rätt underlag.
Sista dag för momsdeklarationen
Redovisar du moms per kvartal ska deklaration och betalning vara klar den 12 maj (januari–mars), 17 augusti (april–juni), 12 november (juli–september) och 12 februari (oktober–december).
Vid månadsredovisning och en försäljning på högst 40 miljoner kronor gäller den 12:e i andra månaden efter perioden, utom i januari och augusti då den 17:e gäller. En enskild näringsidkare utan EU-handel som redovisar moms för helt år deklarerar senast 12 maj året efter.
Faller sista dagen på en lördag, söndag eller helgdag räcker det att deklarera nästa vardag. Kommer deklarationen in för sent tar Skatteverket ut en förseningsavgift på 625 kronor.
Momssatser 2026
25 procent är den generella momssatsen och gäller nästan alla varor och tjänster. 12 procent gäller bland annat hotell- och restaurangtjänster, alltså mat och dryck som serveras på plats. 6 procent gäller bland annat böcker, tidningar och persontransporter.
Momsen på livsmedel är tillfälligt sänkt från 12 till 6 procent från 1 april 2026 till och med 31 december 2027. Hämtmat räknas som livsmedel och får 6 procent, medan servering på plats har kvar 12 procent.
Momsbefrielse för små företag
Sedan 1 januari 2025 kan företag med en årsomsättning på högst 120 000 kronor exklusive moms välja att inte ta ut moms. Omsättningen får inte heller ha överstigit 120 000 kronor något av de två föregående kalenderåren, och företaget ska ha sitt säte i Sverige.
Går försäljningen över gränsen upphör befrielsen från och med den försäljning som gjorde att gränsen passerades, och företaget ska momsregistreras.
F-skatt, preliminärskatt och egenavgifter
Med F-skatt betalar du själv preliminärskatt och egenavgifter i stället för att uppdragsgivaren drar skatt. Skatteverket räknar ut preliminärskatten utifrån din preliminära inkomstdeklaration, och den betalas varje månad, vanligtvis senast den 12:e.
Blir resultatet betydligt annorlunda än beräknat, omkring 30 procent och minst ett prisbasbelopp (59 200 kronor för 2026), ska du lämna en ny preliminär inkomstdeklaration. För enskilda näringsidkare födda 1959 eller senare är egenavgifterna 28,97 procent av överskottet 2026.
Fördjupande guider om moms & skatt i kunskapsbanken
I vår kunskapsbank hittar du praktiska rutiner, BAS-konteringar och gränsvärden med källhänvisningar till Skatteverket, Bolagsverket och Bokföringsnämnden:
Vad kostar moms & skatt?
Priset beror på bolagsform, hur många verifikationer du har per månad och vad som ska ingå. Du får alltid ett fast pris skriftligt innan vi börjar, utan bindningstid.
Begrepp på vanlig svenska
- Beskattningsunderlag
- Försäljningen exklusive moms. Styr bland annat hur ofta du ska momsdeklarera.
- Skattekonto
- Ditt konto hos Skatteverket där moms, preliminärskatt och avgifter betalas in och dras.
- Omvänd betalningsskyldighet
- Köparen, inte säljaren, redovisar momsen. Gäller bland annat vissa byggtjänster mellan företag.
- Egenavgifter
- Sociala avgifter som en enskild näringsidkare betalar på sitt överskott, motsvarigheten till arbetsgivaravgifter.
Så enkelt är det att komma igång
Vi pratas vid
Ett kostnadsfritt samtal om ditt företag och dina behov. Du får ett tydligt prisförslag.
Vi tar över
Vi sätter upp allt digitalt och sköter kontakten med din tidigare byrå om du byter.
Du får ro
Löpande ordning, koll på alla deadlines och en egen kontaktperson att höra av dig till.
Har du redan en byrå? Så går bytet till och så flyttar vi bokföringen med SIE4-fil.
Vanliga frågor om moms & skatt
Hur ofta ska jag momsdeklarera?+
Moms kan redovisas per år, kvartal eller månad. Vilka perioder du får använda beror framför allt på beskattningsunderlagets storlek, och du kan i vissa fall välja en kortare period. Vi kontrollerar företagets registrerade period och aktuella datum hos Skatteverket innan vi planerar deklarationen.
Kan ni hjälpa med skatteplanering?+
Ja. Vi går igenom din situation och föreslår lagliga sätt att optimera skatten, till exempel kring löneuttag, utdelning och avsättningar.
Måste jag momsregistrera min enskilda firma?+
Inte om försäljningen är högst 120 000 kronor exklusive moms per kalenderår och inte har varit högre de två föregående åren, då kan du välja momsbefrielse. Du kan ändå behöva momsregistreras, till exempel om du köper byggtjänster med omvänd betalningsskyldighet.
Vad kostar det att momsdeklarera för sent?+
Skatteverket tar ut en förseningsavgift på 625 kronor för en momsdeklaration som kommer in för sent.
Uppdaterad 16 september 2026. Källor: Skatteverket: när ska jag deklarera moms? · Skatteverket: momsbefrielse · Skatteverket: belopp och procent 2026 · Skatteverket: F-skatt · Skatteverket: egenavgifter · Kunskapsbank: momsdeklaration
Det här hjälper vi också med
Bokföring
Löpande bokföring som alltid är aktuell, kontering, fakturor och avstämningar.
Läs merRedovisning
Hela ekonomihanteringen samlad, rapporter och underlag du kan lita på.
Läs merBokslut & årsredovisning
Klart i tid, korrekt och inlämnat. Vi hanterar både K2 och K3.
Läs merDeklarationshjälp
Deklaration för aktiebolag och enskild firma, rätt ifylld och i tid.
Läs merRådgivning
Ett tryggt bollplank för dina beslut, från start till expansion.
Läs merBokföringshjälp för dig som driver e-handel
Vi hjälper dig att koppla ihop försäljning, moms och bankens utbetalningar. Läs om bokföring för e-handel eller gå direkt till Shopify-bokföring, WooCommerce-bokföring, Stripe-avstämning och Klarna-avräkning. I kunskapsbanken hittar du även praktiska guider om att bokföra Klarna på konto 1580, Shopify Payments i Fortnox och OSS-moms (99 680 kr).
Ämneskluster · Moms & Skatteverket
Relaterade tjänster och fördjupande guider inom moms, skatt & deklaration
Utforska hela ämnesklustret för att se hur löpande bokföring, BAS-kontering, skatteregler och fasta månadspriser hänger ihop hos vår redovisningsbyrå i Göteborg.
Deklarationshjälp för aktiebolag (INK2) & NE-bilaga
Inkomstdeklaration 2 för aktiebolag och NE-bilaga för enskild firma i tid till Skatteverket.
Momsdeklaration: rutor, BAS-konto 2650 & datum
Steg-för-steg-guide till momskontona 2611–2641, omföring till 2650 och kontroll före inlämning.
NE-bilaga för enskild firma: komplett guide
Räntefördelning, periodiseringsfond, expansionsfond och schablonavdrag för egenavgifter.
Fler praktiska guider och närliggande tjänster
- OSS-moms för e-handel inom EU (99 680 kr-gränsen)När distansförsäljning till privatpersoner i EU kräver One Stop Shop-registrering och utländsk moms.
- Bokslut i enskild firma (SKV 2150)Så stämmer du av balans- och resultaträkningen innan du fyller i årets NE-bilaga.
- Stämma av moms i Shopify Payments & utbetalningarUndvik momsdifferenser mellan webbutikens orderrapport och utbetalningen på bankkonto 1930.
- Skatt & brytpunkt: enskild firma eller aktiebolagSå skiljer sig bolagsskatt (20,6 %) och 3:12-utdelning från egenavgifter och statlig inkomstskatt.
Vill du ha koll på moms och skatt?
Berätta vad du behöver hjälp med i ett kostnadsfritt samtal. Du får ett prisförslag innan du bestämmer dig.